Portugal é há muito considerado um ambiente favorável às criptomoedas, pois é conhecido por não tributar a maioria dos ganhos em criptomoedas. Embora tenha havido alterações nos novos impostos sobre certas transações de criptomoedas em 2023, Portugal continua a ser uma opção atraente para reduzir as obrigações fiscais criptográficas.
É importante notar que a criptomoeda não é tributada em Portugal para pessoas físicas, a menos que seja uma atividade profissional regular. No entanto, em 2023, Portugal introduziu novos impostos sobre criptomoedas, segundo os quais os ganhos de capital de curto prazo sobre participações em criptomoedas estarão sujeitos a uma taxa fixa de 28% se vendidos no prazo de 365 dias após a aquisição. Além disso, os ganhos de capital em criptomoedas vendidos após um ano continuarão isentos de impostos.
No geral, Portugal permite que os detentores de criptomoedas não paguem quaisquer impostos pelos seus ativos, uma vez que terão de os manter por mais de um ano. Este artigo discutirá mais detalhadamente tudo o que os investidores devem saber sobre as regras fiscais de criptografia de Portugal em 2025. Portanto, continue lendo para saber mais.
Regras criptográficas de Portugal em 2025
A partir de 2025, Portugal aplica um imposto sobre ganhos de capital de 28% sobre lucros de criptomoedas de curto prazo, ou seja, criptomoedas mantidas por menos de um ano. Por outro lado, as participações de longo prazo, superiores a um ano, são geralmente isentas de impostos, o que significa que a chave para minimizar os impostos sobre criptomoedas em Portugal é manter ativos criptográficos por mais de um ano.
O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo significa que um imposto de 28% se aplica aos lucros da venda de criptografia mantidos por menos de 365 dias. O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo significa que os lucros provenientes da manutenção de criptografia por mais de um ano são geralmente considerados isentos de impostos. Quanto às categorias fiscais, os rendimentos criptográficos são categorizados como capital, ganhos de capital ou rendimentos de trabalho autônomo, dependendo da atividade.
Observe que os contribuintes são obrigados a relatar todas as receitas criptográficas em sua declaração fiscal anual. Além disso, se você for considerado um comerciante profissional de criptografia, a renda proveniente de transações criptográficas será tributada como renda de trabalho autônomo.
Evolução dos impostos criptográficos em Portugal
A abordagem de Portugal à tributação das criptomoedas evoluiu substancialmente ao longo dos anos, uma vez que antes era considerado um paraíso fiscal criptográfico, o país introduziu regras e regulamentos mais rigorosos em 2023. Antes de 2023, Portugal era notável por ser um destino preferido para investidores criptográficos devido ao seu regime de isenção de impostos para participações individuais de criptomoedas.
Agora, os impostos aplicam-se a várias formas de rendimento criptográfico e os investidores, comerciantes e mineiros têm de enfrentar um cenário fiscal mais complexo. A partir de 1 de janeiro de 2023, Portugal tributa agora os ganhos de capital de curto prazo sobre ativos e participações criptográficas a uma taxa fixa de 28% se forem vendidos no prazo de 365 dias após a aquisição. Por outro lado, as participações superiores a um ano permanecem isentas de impostos na maioria dos casos e esta isenção não se aplica a todos os tipos de tokens.
Entenda que a renda proveniente de atividades como empréstimos, apostas, mineração e comércio profissional é tributada progressivamente. Além disso, os investidores em criptografia são obrigados a relatar seus rendimentos anualmente usando o formulário Modelo 3 do IRS, e o período de relatório vai de 1º de abril a 30 de junho de cada ano. O relatório deve incluir informações detalhadas sobre todas as transações criptográficas.
Tributação criptográfica em Portugal
A renda criptográfica pode ser dividida em três categorias principais, como:
1. Ganhos de Capital (Categoria G)
Ganhos de capital ou lucros de criptografia mantidos por menos de um ano – 365 dias são tributados a 28%. No entanto, as participações de longo prazo ou superiores a 365 dias são geralmente isentas de impostos, a menos que os tokens sejam classificados como títulos ou mantidos fora do Espaço Económico Europeu (EEE).
2. Rendimentos de capital (Categoria E)
Esta categoria inclui rendimentos passivos de atividades criptográficas, como empréstimos ou apostas, que são tributados a uma taxa fixa de 28%.
3. Rendimento do Trabalho Autónomo (Categoria B)
Esta categoria inclui rendimentos provenientes de serviços profissionais de mineração, comércio ou validação de transações, tributados como rendimentos de trabalho autônomo. Suas alíquotas variam de 14,5% a 53% com base no rendimento total.
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Conclusão e como minimizar os impostos criptográficos em Portugal
Portugal já foi conhecido por não tributar a maioria dos ganhos de criptomoedas e foi considerado como tendo um ambiente favorável à criptografia. No entanto, após 2023, houve algumas mudanças nas regras fiscais de criptografia. A partir de 2025, Portugal implementou um imposto sobre ganhos de capital de 28% sobre lucros de criptomoedas de curto prazo, ou seja, ativos criptográficos detidos por menos de um ano.
Pelo contrário, as participações de longo prazo, ou seja, superiores a um ano, são geralmente isentas de impostos. Diversas estratégias para minimizar obrigações fiscais criptográficas, como manter ativos criptográficos por mais de um ano, fazer doações criptográficas e planejamento tributário para traders profissionais. A maneira mais fácil e direta de evitar o imposto sobre ganhos de capital de 28% é manter seus ativos criptográficos por mais de 365 dias.
Isto é útil porque as participações de longo prazo são isentas de impostos, exceto para certos tipos de tokens. Experimente fazer doações criptográficas para companheiros de vida, cônjuges ou descendentes, pois eles podem ficar isentos do Imposto do Selo de 10%. Além disso, as doações inferiores a 500 euros estão totalmente isentas de impostos. Além disso, se você negocia criptografia profissionalmente, isso potencialmente ajuda a deduzir despesas como custos de eletricidade e equipamentos do lucro tributável. Consultar um profissional tributário pode ajudar a garantir que você aproveite essas deduções.
