Bei der Kryptobuchhaltung handelt es sich um eine Praxis zur Aufzeichnung von Transaktionen, die von Kryptoinvestoren durchgeführt werden sollen. Es gibt verschiedene Methoden der Kryptobuchhaltung, die von Anlegern verwendet werden, aber welche sind das?
In diesem Blog werden wir darüber sprechen, was Krypto-Buchhaltung ist, welche Bedeutung sie hat, welche Arten von Krypto-Buchhaltungsmethoden es gibt und welche Auswirkungen sie für Krypto-Investoren hat.
Was ist Krypto-Buchhaltung?
Unter Kryptobuchhaltung versteht man die Kategorisierung, Aufzeichnung und Meldung von Kryptowährungstransaktionen für Finanz- und Steuerzwecke.
Sie müssen alle Transaktionen im Zusammenhang mit Krypto wie die Veräußerung, den Erwerb und den Austausch digitaler Vermögenswerte verfolgen und gleichzeitig Verluste und Gewinne berechnen, die sich aus den von Ihnen durchgeführten Transaktionen ergeben.
Kryptowährungen funktionieren in einem einzigartigen Raum zwischen traditioneller Währung und digitalen Vermögenswerten. Sie erfordern spezielle Buchhaltungsansätze, um auch ihre steuerlichen Auswirkungen und ihren Wert widerzuspiegeln.
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Warum müssen Sie eine Krypto-Buchhaltung durchführen?
Hier sind die Gründe für die Kryptobuchhaltung:
Portfoliomanagement
Eine ordnungsgemäße Buchhaltung hilft dabei, den Status Ihres gesamten Kryptowährungsportfolios zu verstehen, sodass Sie mehr Entscheidungen für bessere Investitionen zur Erweiterung Ihres Portfolios treffen können.
Steuerkonformität
Viele Länder verlangen die Angabe von Kryptowährungen in ihren Steuererklärungen. Eine ordnungsgemäße Buchhaltung stellt also sicher, dass Sie Ihre kryptobezogenen Transaktionen einschließlich aller Gewinne und Verluste genau melden.
Prüfungsvorbereitung
Im Falle einer Steuerprüfung können Sie mithilfe korrekter Krypto-Buchhaltungsdetails alle Ihre Transaktionen problemlos nachweisen.
Finanzplanung
Indem Sie alle Ihre Kryptotransaktionen verfolgen, können Sie sehen, wo Sie als nächstes investieren können, welche Risikomanagementvorkehrungen Sie treffen sollten, und bessere Entscheidungen in Bezug auf Ihren nächsten Kauf und Verkauf treffen.
Rechtsschutz
Wenn Sie alle Ihre Kryptotransaktionen protokollieren, hilft Ihnen das nur bei künftigen rechtlichen Problemen im Zusammenhang mit Steuern oder Einkommen.
Krypto-Buchhaltungsmethoden
Es gibt verschiedene Arten von Abrechnungsmethoden für Kryptowährungstransaktionen. Jedes hat seine eigenen Vorteile und Auswirkungen. Schauen Sie sich einige an:
First in, First out (FIFO)
Beim First-In-First-Out-Prinzip wird davon ausgegangen, dass die ersten Einheiten einer Kryptowährung, die Sie kaufen, auch die ersten sind, die Sie verkaufen. Diese Methode ist sehr direkt und wird von den Steuerbehörden vieler Länder weitgehend akzeptiert.
Vorteile:
- Führt zu niedrigeren Kapitalertragssteuern für langfristige Inhaber.
- Einfach zu verstehen und sehr direkt
- Einfach umzusetzen
- In verschiedenen Ländern akzeptiert
Nachteile:
- Dadurch wird Ihre Steuerschuld möglicherweise nicht immer minimiert
Last in, First out (LIFO)
Bei der Last-In-First-Out-Methode wird davon ausgegangen, dass die Einheiten, die Sie kürzlich gekauft haben, die ersten sind, die Sie verkauft haben. Diese Methode kann in einem aufstrebenden Markt, in dem die jüngsten Käufe wahrscheinlich eine höhere Preisbasis haben, sehr vorteilhaft sein.
Vorteile:
- Nützlich für aktive Händler, die in einem steigenden Markt kurzfristige Gewinne erzielen möchten
- Es kann möglicherweise kurzfristige Kapitalgewinne in einem steigenden Markt verringern
Nachteile:
- Diese Methode kann in einem fallenden Markt zu höheren Steuern führen
- Diese Methode wird in vielen Ländern nicht akzeptiert
Highest in, first out (HIFO)
Bei „Highest in, first out“ wird davon ausgegangen, dass alle Einheiten mit dem höchsten Kaufpreis zuerst verkauft werden. Ziel ist es, die Kapitalertragssteuer durch Maximierung der Basis verkaufter Einheiten zu minimieren.
Vorteile:
- Dies ist bei sehr volatilen Marktbedingungen von Vorteil
- Diese Methode kann Ihre Kapitalertragssteuer leicht senken
Nachteile:
- Es ist ziemlich schwierig zu berechnen und zu verfolgen
- Es wird nicht in allen Ländern akzeptiert
Durchschnittskostenbasismethoden (ACB)
Bei der Durchschnittskostenbasismethode werden die durchschnittlichen Kosten aller gekauften Einheiten berechnet und als Kostenbasis für alle getätigten Verkäufe verwendet.
Durch die Verwendung dieser Methode können Sie Ihre Buchführung vereinfachen, es kann jedoch sein, dass Sie nicht immer das Ergebnis mit der niedrigsten Steuerschuld erhalten.
Vorteile:
- Dadurch werden die Auswirkungen der Preisvolatilität auf die Steuerberechnungen verringert
- Es vereinfachte auch die Berechnungen, insbesondere für Händler, die fast täglich handeln
Nachteile:
- Diese Methode kann im Vergleich zu anderen Methoden zu höheren Steuern führen
- In vielen Ländern wird es nicht akzeptiert
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Gesamt
Die Kryptobuchhaltung ist ein sehr wichtiger Schritt, den jeder Händler unternehmen sollte, da sie ein wichtiger Teil der Teilnahme am Ökosystem digitaler Vermögenswerte ist.
Wenn Sie die oben aufgeführten Methoden verstehen, können Sie Ihre Steuerkonformität sicherstellen und saubere Aufzeichnungen über alle Ihre Kryptotransaktionen führen.
